表明：

http://qingdao.customs.gov.cn/qingdao_customs/406484/406544/406553/406555/index.html

数据信息获取日：2018年5月9日

数据信息获取范畴：《处罚决定书》印制日期在2018年1月1日至2018年4月30日中间

基本上数据信息：《处罚决定书》112份

处罚决策企业：青岛市海关关区9个海关（服务处）

数据信息未包括：

1.知识产权行政部门处罚案子

2.检验检测行政部门处罚案子

3.网址未发布处罚决定书

4.一部分《处罚决定书》仅发布文章标题，汇报仅根据可得到信息内容统计分析并剖析总数、海关、企业、案由4项

一、概述

2018年1-4月，青岛市海关发布《行政部门处罚决定书》112份（含《不予以行政部门处罚决定书》2份、不明主要内容《处罚决定书》5份），涉及到企业100家（含不予以处罚企业2家，不明处罚决策企业3家），罚款535.9万余元。

均值各家企业被罚款5.6万余元（535.9÷95）。

均值每一份《处罚决定书》罚款5.1万余元（535.9÷105）。

二、企业剖析

100家处罚企业遍布于全国各地个9个省（市）

山东外15家企业涉及到14份《处罚决定书》，各自占企业数量和《处罚决定书》总数的15%和12.5%。

1家企业的1份《处罚决定书》决策不予以处罚，此外14家企业的13份《处罚决定书》累计罚款185.4万余元，占总罚款额的34.5%，高过企业数占有率（15%）19.5个点，高过《处罚决定书》总数占有率（12.5%）22个点。

均值每一份《处罚决定书》罚款14.26万余元，均值各家企业罚款13.24万余元，分别是总体均值的2.8倍和2.4倍。

显而易见，青岛市关区海关对山东外企业的处罚幅度远远地超过本省企业。

山东内85家企业遍布于9个市

山东内85家企业涉及到99份《处罚决定书》（1份《处罚决定书》各自处罚2家外省企业和1家本省企业），各自占企业数量和《处罚决定书》总数的85%和88.4%。

1家企业的1份《处罚决定书》决策不予以处罚，此外84家企业的98份《处罚决定书》累计罚款350.5万余元，占总罚款额的65.4%，均小于企业数占有率（85%）和《处罚决定书》总数占有率（88.4%）。

均值每一份《处罚决定书》罚款3.6万余元，均值各家企业罚款4.2万余元，仅为总体均值的70.6%和75%。

绝大部分企业罚款金额在10万余元之内，但罚款金额超出10万余元的案子罚款总金额更高，均值罚款金额也更高一些。

罚款金额列前10位的有11家企业。

11家共被惩处367.5万余元罚款，占罚款总金额的68.6%，均值各家企业被惩处33.4万余元罚款，是总体均值的5.96倍。

在其中，河南省某公司被惩处160万余元罚款，是全部企业中罚款金额 低值。青岛市某公司被处罚2次，另一家青岛某公司被处罚4次，罚款金额累计数进到前10位。

罚款金额列后10位的有22家企业。

22家共被惩处2.486万余元罚款，占罚款总金额的0.5%，均值各家企业被惩处0.113万余元罚款，仅为总体均值的2%。

在其中，莱州市某公司被惩处190元罚款，是全部企业中罚款金额 低值。

10家企业接到2（含）份以上《处罚决定书》

10家企业的25份《处罚决定书》中，仅有2家企业的分别2份《处罚决定书》识别码不邻近，注明案由、货品不一样，可以视作因为不一样理由造成不一样处罚，表明企业在关务合规管理管理层面系统漏洞较多，亟需加强；

其他8家企业尽管接到好几份《处罚决定书》，但分别的好几份《处罚决定书》识别码邻近，涉及到案由、货品均同样。《处罚决定书》张数并排第1的青岛市某公司4份《处罚决定书》累计罚款11.06万余元，列全部企业第7位，但4份《处罚决定书》每一份的罚款金额在2.76-2.77万余元中间，列在全部企业30位以外。

2个海关在2份《处罚决定书》中对2家（含）以上的企业开展处罚。

日照海关在同一份《处罚决定书》中对2家企业做出处罚，青岛海关在同一份《处罚决定书》中对3家企业做出处罚。表明海关对有关案子解决细腻认真细致，与此同时提醒进出口有关企业，进出口贸易全过程牵扯好几个阶段、好几个人物角色，海关对各个阶段、每个人物角色都是有对应的规范规定，无论在哪个阶段以什么真实身份参加进出口贸易全过程，都理应严格执行海关要求，规避风险。

三、案由剖析

依照进出口贸易（境）阶段区别，進口（境）在《处罚决定书》张数、企业数量和罚款金额好多个指标值中都占半数以上。

進口（境）阶段，均值各家企业罚款5.7万余元（清除2家不予以处罚企业和3家不明处罚內容企业），均值每一份《处罚决定书》罚款5.2万余元（清除2份《不予以处罚决定书》和5份不明处罚內容《处罚决定书》）；

出入口（境）阶段，均值各家企业罚款5.6万余元，均值每一份《处罚决定书》罚款4.8万余元。

总体较为，海关在进出口贸易（境）阶段处罚幅度维持大体一致的根基上，对進口（境）阶段的处罚幅度略大出入口（境）阶段。

四（一）、進口（境）阶段

進口（境）阶段不但在《处罚决定书》张数、企业数量和罚款金额好多个指标值中都占半数以上，在实际案由层面也主要表现多种多样。

依照不一样贸易方式统计分析，一般贸易在各类指标值中都超出过半数，是问题“多发区”。

一般贸易剖析

分类问题产生頻率 高，处罚频次 多，价钱问题遭受的处罚 重。

因为分类审报不实遭到处罚的企业和对于分类审报失实的《处罚决定书》均超出了一般贸易進口处罚企业数和《处罚决定书》的过半数，表明企业在进行一般贸易進口业务流程时理应十分重视分类问题。

价钱审报不实问题处罚的总金额和平均金额都 高，罚款总金额占到一般贸易所有罚款的73.2%， 高罚款额是全部处罚中的 低值。表明企业假如发生价钱审报失实的个人行为，很有可能遭到的处罚幅度更高，务必防止在价钱领域发生问题。

加工贸易剖析：

保税货物短少和指南逾期产生頻率和处罚频次 多，私自处理保税货物个人行为遭受的处罚 重。

保税货物短少和指南逾期2案例由累计在处罚企业数和《处罚决定书》张数上父超过半数，表明加工贸易企业在保税货物管理方法和指南管理工作更易于发生过失。

私自处理保税货物无论在处罚金额总金额或是案例均值罚款金额上，都显著超过别的问题，提醒加工贸易企业切勿认为加工贸易业务流程中只需不贩卖就不容易出大事儿，不然也将招致处罚。

除此之外，虽然在一般贸易进出口贸易（境）阶段也是有企业接到好几份《处罚决定书》的状况，但进一步剖析可以发觉，同一家企业被多次处罚的理由均同样，表明海关稽查值得商榷，殊不知，同一家企业由于不一样理由被海关处罚的状况只发生在加工贸易业务流程中，表明加工贸易业务流程中的“禁区”大量，加工贸易企业更要当心。

增值税免税、别的和不明贸易方式剖析

增值税免税：

2家企业因减免税机器设备问题被海关调研，在其中1家因增值税免税机器设备移作它用被惩处2.7万余元罚款，另1家企业未办理流程质押增值税免税机器设备，但在海关调研前抵押贷款已结清，机器设备自始至终在企业一切正常应用，海关决策不予以处罚。

别的：

2家外轮 企业各自因舱单传送不精确和未办货品转关销账办理手续并私自打开海关封志被罚款11000元和6千元。

不明：

5份《处罚决定书》涉及到3家企业“替换管控货品”个人行为，但网页页面打不开《处罚决定书》，没法掌握具体的案件。

（待续）

免 责 声 明

本汇报以海关依规公布的行政部门处罚信息内容为基本，包含《处罚决定书》识别码、被处罚企业的名字、详细地址、法人代表、进出口贸易货品、违规行为、处罚金额等以内的信息内容均已由海关依规公布，本汇报仅作归纳剖析，致力于发觉规律性，提醒风险性，协助众多进出口贸易企业积极主动合理搞好关务合规管理工作中，防止触及法律要求。

汇报涉及到实际案例时，已将包含《处罚决定书》识别码、被处罚企业的名字、详细地址、法人代表、进出口贸易货品、违规行为、处罚金额等信息内容屏蔽掉，针对非由本所公布的有关信息导致的一切损害，本所不担负法律依据。